BTW tarieven

Als ondernemer ben je vast bekend met de term BTW. BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde en is een belasting die je als ondernemer betaalt over de omzet die je behaalt met de verkoop van producten of diensten. De hoogte van de BTW-tarieven kan per product of dienst verschillen. In dit artikel bespreken we alles wat je moet weten over BTW-tarieven.

België herbergt ongeveer 700.000 individuen en bedrijven die onderworpen zijn aan de BTW-regeling. Het land hanteert verschillende BTW-tarieven, namelijk 0%, 6%, 12% en 21%. De belasting die aan de overheid wordt betaald, wordt geïnd door de Federale Overheidsdienst Financiën. Deze fondsen worden vervolgens verdeeld over diverse entiteiten, waaronder de Europese Unie, de gemeenschappen, de federale staat, de sociale zekerheid en de gemeenschappen. Het is belangrijk op te merken dat deze verdeling niet willekeurig plaatsvindt, maar wordt bepaald volgens een vastgestelde verdeelsleutel die bekendstaat als “affectatie”.

In Nederland daarentegen hanteren we twee BTW-tarieven, namelijk 6% en 21%. Het innen van BTW levert in Nederland meer inkomsten op dan de heffing op lonen.

BTW-tarief in België

Bekijk hier de video diavoorstelling over het BTW-tarief in België. Deze video geeft een overzicht en de geschiedenis van de BTW-tarieven, met één hoog tarief, twee verlaagde tarieven, een geparkeerd tarief en een nultarief.

Zelfstandige ondernemers: Kleine ondernemingen vrijgesteld van BTW
Als u een zelfstandige ondernemer bent en onder de regeling ‘kleine ondernemingen vrijstelling van BTW’ valt, mag u geen BTW in rekening brengen op uw facturen. U hoeft dus ook geen BTW aan de overheid af te dragen. Dit betekent echter wel dat u geen BTW kunt aftrekken in uw boekhouding wanneer u een aankoop doet voor uw bedrijf. U kunt deze belasting wel opnemen als kosten in uw belastingaangifte. Hoewel dit niet hetzelfde is en niet hetzelfde bedrag oplevert, kunt u hierdoor wel een deel terugkrijgen.

U hoeft ook geen kwartaalaangifte in te dienen. Op deze manier kunt u een eenvoudige boekhouding voeren. Als u echter hulp nodig heeft bij uw belastingaangifte, kunt u nog steeds terecht bij een boekhouder.

Let op bij intracommunautaire handelingen. Geef uw handelsnummer niet door en betaal BTW over uw aangekochte buitenlandse producten. Als u deze belasting niet betaalt en uw handelsnummer opgeeft, wordt deze transactie automatisch beschouwd als een intracommunautaire handeling en valt deze dus onder het standaard BTW-stelsel met maandelijkse en kwartaalaangiftes.

Positie Land Percentage
01 Luxemburg 15%
02 Cyprus 18%
03 Malta 18%
04 Duitsland 19%
05 Frankrijk 20%
06 Tsjechië 21%
07 Verenigd Koninkrijk 20%
08 Estland 20%
09 Slowakije 20%
10 Slovenië 20%
11 Bulgarije 20%
12 Oostenrijk 20%
13 Nederland 21%
14 Italië 21%
15 België 21%
16 Litouwen 21%
17 Spanje 21%
18 Letland 22%
19 Ierland 23%
20 Portugal 23%
21 Polen 23%
22 Finland 24%
23 Griekenland 23%
24 Roemenië 24%
25 Denemarken 25%
26 Zweden 25%
27 Hongarije 27%

Wat is BTW?

BTW is een belasting die wordt geheven over de toegevoegde waarde van producten of diensten. Dit houdt in dat de belasting wordt geheven over het verschil tussen de inkoopprijs en de verkoopprijs van een product of dienst. Als ondernemer ben je verplicht om BTW af te dragen over de omzet die je behaalt met de verkoop van producten of diensten. Het tarief van de BTW kan per product of dienst verschillen.

Welke BTW-tarieven zijn er?

Er zijn in Nederland drie verschillende BTW-tarieven: het hoog tarief, het laag tarief en het nultarief. Het hoog tarief is momenteel 21% en geldt voor de meeste producten en diensten. Het laag tarief is momenteel 9% en geldt onder andere voor voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken en tijdschriften. Het nultarief geldt voor producten en diensten die zijn vrijgesteld van BTW, zoals internationale handel en bepaalde financiële diensten.

Hoe bereken je de BTW?

Als ondernemer bereken je de BTW over de verkoopprijs van een product of dienst. Stel dat je een product verkoopt voor €100,- exclusief BTW en het BTW-tarief is 21%. Dan bereken je de BTW als volgt: 100 x 0,21 = €21,-. De verkoopprijs inclusief BTW wordt dan: €100,- + €21,- = €121,-. Je draagt als ondernemer de €21,- BTW af aan de Belastingdienst.

Wanneer moet je BTW afdragen?

Als ondernemer ben je verplicht om BTW af te dragen over de omzet die je behaalt met de verkoop van producten of diensten. Je moet de BTW aangeven en afdragen bij de Belastingdienst. Dit doe je meestal per kwartaal of per maand, afhankelijk van de hoogte van je omzet.

Hoe zit het met BTW en internationale handel?

Als je als ondernemer internationaal handelt, gelden er specifieke regels voor BTW. Zo geldt er voor de verkoop van goederen binnen de EU een ander BTW-tarief dan voor de verkoop van goederen buiten de EU. Het is belangrijk om als ondernemer goed op de hoogte te zijn van deze regels om problemen met de Belastingdienst te voorkomen.

FAQs

1. Wat is BTW?

BTW staat voor Belasting Toegevoegde Waarde en is een belasting die je als ondernemer betaalt over de omzet die je behaalt met de verkoop van producten of diensten.

2. Welke BTW-tarieven zijn er?

Er zijn in Nederland drie verschillende BTW-tarieven: het hoog tarief, het laag tarief en het nultarief.

3. Hoe bereken je de BTW?

Als ondernemer bereken je de BTW over de verkoopprijs van een product of dienst.

4. Wanneer moet je BTW afdragen?

Als ondernemer ben je verplicht om BTW af te dragen over de omzet die je behaalt met de verkoop van producten of diensten.

5. Hoe zit het met BTW en internationale handel?

Als je als ondernemer internationaal handelt, gelden er specifieke regels voor BTW.

Conclusie

BTW is een belasting die je als ondernemer betaalt over de omzet die je behaalt met de verkoop van producten of diensten. Er zijn in Nederland drie verschillende BTW-tarieven: het hoog tarief, het laag tarief en het nultarief. Als ondernemer ben je verplicht om BTW af te dragen over de omzet die je behaalt met de verkoop van producten of diensten. Het is belangrijk om als ondernemer goed op de hoogte te zijn van de regels rondom BTW, met name als je internationaal handelt.